Реестр ФНС и майнинг

С 1 января 2025 года в России вступили в силу новые правила регулирования майнинга цифровой валюты. Теперь юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны регистрироваться в специальном реестре майнеров российской Федеральной налоговой службы (ФНС России), чтобы легально заниматься майнингом. Расскажем подробности

Что такое реестр майнеров ФНС

Реестр майнеров — официальный список юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих майнинг цифровой валюты. Ведение реестра поручено ФНС России. Регистрация в реестре необходима для легальной деятельности в сфере майнинга.​

Кто обязан регистрироваться в реестре

Обязательной регистрации подлежат:​

• юридические лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты
• индивидуальные предприниматели, занимающиеся майнингом

Физические лица могут заниматься майнингом без регистрации, если соблюдают установленные лимиты энергопотребления.

Как подать заявление на включение в реестр

Заявление подается через интернет-сервис ФНС «МайнингРеестр» по адресу rmo.nalog.gov.ru. Заявление должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью.​

Какие данные нужно указывать при регистрации

При подаче заявления необходимо указать:​

• наименование и ИНН организации или ИП
• адрес местонахождения
• сведения о технических средствах, которые используются для майнинга
• информацию о точке поставки электрической энергии и наименовании сетевой организации

Требования к юридическим лицам и ИП

Юридические лица и индивидуальные предприниматели должны:​

• быть зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ
• иметь соответствующее оборудование для майнинга
• обеспечить подключение к электросетям через официальных поставщиков

Условия для физических лиц, чтобы не регистрироваться

Физические лица могут заниматься майнингом без регистрации, если потребление электроэнергии — не выше 6000 кВт/ч в месяц, для организации майнинга не привлекаются сторонние лица или организации, а доход от майнинга не носит систематического характера.

Обязанности майнеров после включения в реестр

После регистрации в реестре майнеры обязаны:​

• ежемесячно предоставлять отчетность в ФНС о полученной цифровой валюте
• уведомлять ФНС об изменениях в сведениях, указанных при регистрации
• соблюдать требования закона в сфере противодействия отмыванию доходов

Как проверить статус в реестре

Проверить статус можно через сервис «МайнингРеестр» на сайте ФНС. Для этого необходимо ввести ИНН или наименование организации.​

Исключение из реестра: причины и последствия

Исключение лица из реестра может произойти в следующих случаях:​

• прекращение деятельности юридического лица или ИП
• предоставление недостоверных сведений при регистрации
• нарушение законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов

После исключения из реестра майнинг становится незаконным, и деятельность должна быть прекращена.​

Ответственность за майнинг без регистрации

Майнинг без регистрации в реестре может повлечь наложение штрафов, конфискацию оборудования или привлечение к административной или уголовной ответственности.​

Если вы не уверены, нужно ли вам регистрироваться или не знаете, как правильно оформить деятельность — приходите к нам на консультацию.

Мы поможем определить правовую форму, избежать претензий от контролирующих органов, оптимизировать налоги и закрыть юридические риски. Записаться на консультацию

FAQ

Нужно ли регистрироваться в реестре ФНС, если я занимаюсь майнингом?

Да, если вы — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Физическим лицам регистрация не требуется, если майнинг не приносит стабильного дохода, вы не сдаете оборудование в аренду, не нанимаете помощников и тратите меньше 6000 кВт·ч электроэнергии в месяц.

Что будет, если не зарегистрироваться?

Если вы обязаны быть в реестре, но не зарегистрировались, это может считаться незаконной предпринимательской деятельностью. За это могут назначить штраф, изъять оборудование, доначислить налоги или даже завести уголовное дело, если нарушения серьезные.

Как понять, что мне все-таки нужно регистрироваться?

Если вы часто майните, тратите много электричества, используете чужую помощь или оформлены как ИП или компания — регистрация нужна. Даже если вы физлицо, при больших объемах майнинга без оформления могут возникнуть проблемы.

Как подать заявление в реестр?

Зайдите на сайт rmo.nalog.gov.ru, войдите через Госуслуги, заполните форму, подпишите ее электронной подписью и отправьте. Потом ждите уведомление о включении в реестр.

Какие данные понадобятся?

Вам нужно будет указать свой ИНН, номер ОГРН или ОГРНИП, адрес, список оборудования, которое вы используете для майнинга, и информацию о поставщике электроэнергии.

Что делать, если данные изменились?

Сообщите об этом в течение недели. Это касается смены оборудования, адреса, поставщика электричества и других ключевых данных. Если не сообщите — возможны санкции или исключение из реестра.

Можно ли потом удалиться из реестра?

Да. Для этого нужно остановить майнинг, подать заявление в ФНС и убедиться, что нет долгов перед налоговой. После исключения из реестра заниматься майнингом снова можно будет только после повторной регистрации.

Какие налоги платить?

Компании платят налог на прибыль — 25%. Индивидуальные предприниматели платят НДФЛ по прогрессивной шкале: от 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год и до 22% при доходах свыше 50 млн рублей. Упрощенная система налогообложения и другие спецрежимы для майнинга не работают.

Как отчитываться?

Компании и ИП должны каждый месяц подавать отчет в ФНС: сколько добыто монет, сколько они стоят и так далее. Физлица указывают доход от майнинга в декларации 3-НДФЛ раз в год.

Кто такие операторы майнинговой инфраструктуры?

Это те, кто предоставляет места и сервис для чужого оборудования: подключает его к электросетям, обеспечивает хранение и обслуживание. Они тоже обязаны регистрироваться, но в отдельном реестре — для операторов.

Где майнинг запрещен?

На апрель 2025 года он полностью запрещен в Чечне, Ингушетии, Дагестане, Северной Осетии, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, а также на территориях ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей. В Иркутской области, Бурятии и Забайкалье майнинг запрещают в зимние месяцы — из-за перегрузки электросетей.