Налоги на майнинг в России с 2025 года: что изменилось и как платить
С 2025 года майнинг криптовалют в России стал официально признанной деятельностью с четко установленными налоговыми обязательствами. Давай разберемся, какие изменения в налогообложении майнинга криптовалют вступили в силу с 1 января 2025 года в России. Это важно знать, чтобы избежать неприятных сюрпризов и правильно рассчитать свои налоги.
Майнинг теперь официально признан: что это значит
С 2025 года майнинг цифровых валют официально признан в России. Цифровая валюта теперь считается имуществом, а доходы от ее добычи подлежат налогообложению.
Физическое или юридическое лицо, которое занимается добычей цифровой валюты, — это майнер. А оператор майнинговой инфраструктуры — субъект, который предоставляет инфраструктуру для ведения майнинговой деятельности. Для легальной деятельности майнеры и операторы должны вносить сведения в специальный реестр. Это можно сделать через сервис «МайнингРеестр» на сайте ФНС России. Если объем потребления электроэнергии физическим лицом составляет не более 6 000 кВт·ч в месяц, регистрация в реестре майнеров не требуется. Однако физическое лицо обязано самостоятельно подавать налоговую декларацию и уплачивать НДФЛ с полученного дохода от майнинга.
Налоги для физических лиц: что нужно знать
Если ты занимаешься майнингом как физическое лицо без статуса индивидуального предпринимателя (ИП), доходы от майнинга облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по прогрессивной ставке:
- до 2,4 млн рублей в год — 13%
- от 2,4 до 5 млн рублей — 15%
- от 5 до 20 млн рублей — 18%
- от 20 до 50 млн рублей — 20%
- свыше 50 млн рублей — 22%
Доход определяется по рыночной котировке криптовалюты.
При расчете налогов учитывается фактическое получение дохода от майнинга и расходы, связанные с добычей, например, затраты на электроэнергию и используемое оборудование. Налог нужно уплатить в определенную дату, не позднее определенного числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Майнинг через ИП или компанию: особенности
Если ты решил заниматься майнингом через ИП или юридическое лицо, имей в виду:
- Применение специальных налоговых режимов (УСН, АУСН, ЕСХН, ПСН, НПД) запрещено. Нужно работать на общей системе налогообложения (ОСНО)
- Доходы от майнинга включаются в состав внереализационных доходов и облагаются налогом на прибыль
- Также запрещено осуществлять деятельность по майнингу в регионах, где майнинг находится под запретом (например, Дагестан, Чечня, ЛНР и др.)
Как определяется доход от майнинга
Доход от майнинга определяется по рыночной стоимости криптовалюты на дату фактического получения дохода (как правило, на дату зачисления добытой криптовалюты на кошелек майнера).
Нужно ли регистрироваться в налоговой
Майнеры могут не регистрироваться в налоговых органах. Однако операторы майнинговой инфраструктуры (те, кто предоставляет услуги для майнеров) обязаны ежеквартально передавать информацию о своих клиентах в ФНС.
НДС и майнинг: обязательства
Операции по майнингу и продаже цифровой валюты не облагаются налогом на добавленную стоимость (НДС). Это облегчает налоговую нагрузку на майнеров.
Как рассчитать налоговую базу при продаже криптовалюты
Для физических лиц прибыль от продажи криптовалюты также облагается НДФЛ по прогрессивной шкале. Для юридических лиц и ИП применяется ставка налога на прибыль 25%.
Если ты решил заняться майнингом в 2025 году, имей ввиду, что теперь этот процесс в России взяли под контроль: нужно платить налоги, сдавать отчетность.
Для этого важно правильно определять доходы и налоговую базу, своевременно уплачивать налоги, следить за изменениями в законодательстве.
Если у тебя остались вопросы или нужна помощь в выборе правовой формы для регистрации деятельности, расчете и уплате налогов, оптимизации налоговой нагрузки или других аспектах в сфере операций с криптовалютой, мы готовы помочь. Запишись на консультацию, заполнив форму по ссылке: https://quiz.pool.emcd.io/tax_EMCD.
FAQ
Какие налоги нужно платить на майнинг с 2025 года?
Физические лица уплачивают НДФЛ, юридические лица и ИП на ОСНО — налог на прибыль.
Нужно ли ИП для майнинга?
Нет, можно заниматься майнингом как физическое лицо. Однако, если планируется масштабная деятельность, регистрация ИП или юридического лица предпочтительнее.
Что будет с майнингом в 2025 году?
Майнинг официально признан и регулируется законом. Важно соблюдать новые правила налогообложения, чтобы избежать штрафов.
Какой штраф за майнинг?
За уклонение от уплаты налогов предусмотрены штрафы в соответствии с Налоговым кодексом РФ. Размер штрафа зависит от суммы неуплаченного налога и может быть довольно внушительным, в зависимости от масштабов деятельности.
