Реестр ФНС и майнинг

С 1 января 2025 года в России действуют правила регулирования майнинга цифровой валюты. Юридические лица и индивидуальные предприниматели обязаны регистрироваться в специальном реестре майнеров ФНС России, чтобы легально заниматься майнингом. Расскажем подробности — и что изменилось с момента запуска реестра.

Что такое реестр майнеров ФНС

Реестр майнеров — официальный список юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих майнинг цифровой валюты. Ведение реестра поручено ФНС России. Регистрация в реестре необходима для легальной деятельности в сфере майнинга.

Кто обязан регистрироваться в реестре

Обязательной регистрации подлежат:

• юридические лица, осуществляющие майнинг цифровой валюты;
• индивидуальные предприниматели, занимающиеся майнингом.

Физические лица могут заниматься майнингом без регистрации, если соблюдают установленные лимиты энергопотребления.

Как подать заявление на включение в реестр

Заявление подаётся через интернет-сервис ФНС «МайнингРеестр» на сайте rmo.nalog.gov.ru. Заявление должно быть подписано усиленной квалифицированной электронной подписью.

Какие данные нужно указывать при регистрации

При подаче заявления нужно указать:

• наименование и ИНН организации или ИП;
• адрес местонахождения;
• сведения о технических средствах, которые используются для майнинга;
• информацию о точке поставки электрической энергии и наименовании сетевой организации.

Требования к юридическим лицам и ИП

Юридические лица и индивидуальные предприниматели должны:

• быть зарегистрированы в соответствии с законодательством РФ;
• иметь соответствующее оборудование для майнинга;
• обеспечить подключение к электросетям через официальных поставщиков.

Условия для физических лиц, чтобы не регистрироваться

Физические лица могут заниматься майнингом без регистрации, если потребление электроэнергии — не выше 6000 кВт/ч в месяц, для организации майнинга не привлекаются сторонние лица или организации, а доход от майнинга не носит систематического характера.

Обязанности майнеров после включения в реестр

После регистрации в реестре майнеры обязаны:

• ежемесячно, до 20-го числа, предоставлять отчётность в ФНС о полученной цифровой валюте и адресах используемых кошельков;
• уведомлять ФНС об изменениях в сведениях, указанных при регистрации;
• соблюдать требования законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов.

Как проверить статус в реестре

Проверить статус можно через сервис «МайнингРеестр» на сайте ФНС — для этого нужно ввести ИНН или наименование организации.

Исключение из реестра: причины и последствия

Исключение из реестра может произойти в следующих случаях:

• прекращение деятельности юридического лица или ИП;
• предоставление недостоверных сведений при регистрации;
• нарушение законодательства в сфере противодействия отмыванию доходов.

После исключения из реестра майнинг становится незаконным, и деятельность должна быть прекращена.

Ответственность за майнинг без регистрации

Майнинг без регистрации при превышении установленных лимитов может повлечь наложение штрафов, конфискацию оборудования или привлечение к административной либо уголовной ответственности.

Региональные ограничения

Бессрочный запрет на майнинг (установленный до 2031 года) действует в Чечне, Ингушетии, Дагестане, Северной Осетии, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, а также на территориях ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей. В Иркутской области, Бурятии и Забайкальском крае майнинг ограничен в зимние месяцы (с 15 ноября по 15 марта) — из-за пиковой нагрузки на электросети.

С 15 августа 2026 года по 31 декабря 2032 года запрет также действует в Москве, Московской области и в восьми районах Курской области — это значимое дополнение к списку, которого не было раньше.

FAQ

Нужно ли регистрироваться в реестре ФНС, если ты занимаешься майнингом?

Да, если ты — юридическое лицо или индивидуальный предприниматель. Физическим лицам регистрация не требуется, если майнинг не приносит стабильного дохода, ты не сдаёшь оборудование в аренду, не нанимаешь помощников и тратишь меньше 6 000 кВт·ч электроэнергии в месяц.

Что будет, если не зарегистрироваться?

Если ты обязан быть в реестре, но не зарегистрировался, это может считаться незаконной предпринимательской деятельностью. За это могут назначить штраф, изъять оборудование, доначислить налоги или даже завести уголовное дело при серьёзных нарушениях.

Как понять, что тебе всё-таки нужно регистрироваться?

Если ты часто майнишь, тратишь много электричества, используешь чужую помощь или оформлен как ИП либо компания — регистрация нужна. Даже будучи физлицом, при больших объёмах майнинга без оформления могут возникнуть проблемы.

Как подать заявление в реестр?

Зайди на сайт rmo.nalog.gov.ru, войди через Госуслуги, заполни форму, подпиши её электронной подписью и отправь. После этого жди уведомление о включении в реестр.

Какие данные понадобятся?

Нужно указать свой ИНН, номер ОГРН или ОГРНИП, адрес, список оборудования, которое ты используешь для майнинга, и информацию о поставщике электроэнергии.

Что делать, если данные изменились?

Сообщи об этом в ФНС — это касается смены оборудования, адреса, поставщика электричества и других ключевых данных. Если не сообщишь, возможны санкции или исключение из реестра.

Можно ли потом удалиться из реестра?

Да. Для этого нужно остановить майнинг, подать заявление в ФНС и убедиться, что нет долгов перед налоговой. После исключения из реестра заниматься майнингом снова можно будет только после повторной регистрации.

Какие налоги платить?

Компании платят налог на прибыль — 25%. Индивидуальные предприниматели и физлица платят НДФЛ по прогрессивной шкале: от 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год до 22% при доходе свыше 50 млн рублей. Упрощённая система налогообложения и другие спецрежимы для майнинга не работают. Важно помнить: налог начисляется в двух точках — при получении криптовалюты и повторно при её продаже, если курс к этому моменту вырос ещё больше.

Как отчитываться?

Компании и ИП, зарегистрированные в реестре, каждый месяц подают отчёт в ФНС — сколько добыто монет, по какой стоимости и так далее. Физлица указывают доход от майнинга в декларации 3-НДФЛ раз в год, до 30 апреля.

Кто такие операторы майнинговой инфраструктуры?

Это те, кто предоставляет площадки и сервис для чужого оборудования: подключает его к электросетям, обеспечивает хранение и обслуживание. Они тоже обязаны регистрироваться, но в отдельном реестре — для операторов.

Где майнинг запрещён?

Бессрочно — в Чечне, Ингушетии, Дагестане, Северной Осетии, Кабардино-Балкарии, Карачаево-Черкесии, а также на территориях ЛНР, ДНР, Запорожской и Херсонской областей. В Иркутской области, Бурятии и Забайкальском крае — сезонно, в зимние месяцы, из-за перегрузки электросетей. С августа 2026 года запрет также действует в Москве, Московской области и части Курской области.